מה זה שכר מבוטח, ואיך הוא נקבע לעצמאי ולשכיר
שכר מבוטח הוא השכר שעליו קרן הפנסיה מבטחת אתכם. אפשר לחשוב עליו כמו על "סכום הביטוח" של הקרן. כל הכיסויים נגזרים ממנו, ולא מהצבירה שלכם או מהוותק בקרן. מי שהצטרף לקרן לפני שנה ומפקיד על שכר של 10,000 ₪ מבוטח לנכות באותו סכום כמו מי שחוסך בה 20 שנה על אותו שכר.
שכר מבוטח של עצמאי
לעצמאי אין תלוש, ולכן הקרן גוזרת את השכר מההפקדה. לפי התקנון האחיד, ההפקדה החודשית מחולקת ב-16%, אלא אם העצמאי הוכיח לקרן באסמכתא רשמית ששיעור ההפקדה שלו שונה. עצמאי שמפקיד 1,000 ₪ בחודש מבוטח על 6,250 ₪, ועצמאי שמפקיד 2,000 ₪ מבוטח על 12,500 ₪.
בפועל, העצמאי מגיש לקרן הצהרה על שיעור ההפקדה מתוך הכנסתו, ומצרף שומה או אישור רואה חשבון. הקרן מחלקת אז את ההפקדה בשיעור הזה, ובכל מקרה לא בפחות מ-12.5%. עצמאי שמרוויח 15,000 ₪ בחודש ומפקיד 1,170 ₪, כלומר 7.8% מההכנסה, יהיה מבוטח על 9,360 ₪ במקום על 7,313 ₪, בלי להפקיד שקל נוסף. העדכון חל מהמועד שבו הגשתם את ההצהרה, ולא רטרואקטיבית.
מי שמפקיד 16% מההכנסה או יותר לא מרוויח מההצהרה. בלעדיה הוא כבר מבוטח על ההכנסה כולה, ולפעמים אפילו על סכום גבוה ממנה.
שכר מבוטח של שכיר
אצל שכיר, ההפקדות של העובד והמעסיק לתגמולים מחולקות בשיעור התגמולים, ולא פחות מ-12.5%. בפועל זה השכר שממנו מפרישים לפנסיה. מי שעובד גם כשכיר וגם כעצמאי מבוטח על סכום שני השכרים יחד.
תקרות 2026
ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה מוגבלת ל-5,645 ₪ בחודש, והשכר הקובע מוגבל לפי 3 מהשכר הממוצע במשק, שעומד ב-2026 על 13,769 ₪ לפי ביטוח לאומי. כלומר, 41,307 ₪ בחודש. מה שמופקד מעבר לתקרה עובר לקרן פנסיה משלימה, שאין בה כיסוי ביטוחי. ראו גם תקרות הפקדה וסכומים לשנת 2026 .
למה חשוב להפקיד באופן סדיר (שכר קובע)
כשקורה אירוע, הקרן לא מסתכלת רק על ההפקדה האחרונה. היא מחשבת "שכר קובע", שהוא הגבוה מבין ממוצע השכר המבוטח ב-12 החודשים שלפני האירוע, ב-3 החודשים שלפניו, או ב-12 החודשים שקדמו לאלה. בחודש שבו לא הופקד כלום, אבל אתם עדיין מבוטחים, הקרן משתמשת בשכר הקובע האחרון שחושב לכם.
לעצמאים זה אומר שהפקדות סדירות בחודשים שלפני האירוע הן שקובעות את גובה הקצבה. הפקדה גדולה וחד-פעמית לא מחליפה אותן, כפי שנראה בסעיף על הפקדה פעם בשנה .
כמה מקבלים בפנסיית נכות מקרן הפנסיה, ומתי
במסלול ברירת המחדל, קצבת הנכות היא 75% מהשכר הקובע, כפול אחוז אובדן הכושר. נכה מלא הוא מי שאיבד לפחות 75% מכושרו לעבוד בעבודתו או בעבודה אחרת שמתאימה להשכלתו ולניסיונו, ליותר מ-90 יום רצופים. מי שאיבד בין 25% ל-75% נחשב נכה חלקי ומקבל קצבה יחסית.
שכר קובע אובדן כושר קצבת נכות בחודש
12,500 ₪ מלא (75% ומעלה) 9,375 ₪ 12,500 ₪ 50% 4,688 ₪ 6,250 ₪ מלא 4,688 ₪
שחרור מהפקדות
בזמן הנכות הקרן גם ממשיכה להפקיד לחיסכון שלכם, לפי ממוצע ההפקדות ושיעור הנכות, בניכוי 6% דמי ניהול רעיוניים. כך הקצבה בגיל הפרישה ממשיכה לגדול גם בשנים שבהן לא עבדתם.
עד איזה גיל
הקצבה משולמת כל עוד אובדן הכושר נמשך, עד גיל תום הביטוח שבמסלול שלכם, בדרך כלל 67. היא לא תלויה בצבירה ולא בוותק, ולכן גם מי שהצטרף לקרן לפני זמן קצר מקבל אותה במלואה, בכפוף לתקופת אכשרה על מחלה שהייתה קיימת לפני ההצטרפות.
מי מקבל פנסיית שארים, וכמה
אם עמית מבוטח נפטר לפני הפרישה, השארים שלו מקבלים קצבה חודשית. הבסיס הוא השכר הקובע כפול שיעור הכיסוי לשארים, שהוא 100% במסלול ברירת המחדל. הבסיס מתחלק כך, לפי סעיף 94 בתקנון האחיד:
השאר החלק מהקצבה הבסיסית עד מתי
בן או בת זוג 60% לכל החיים ילדים (יחד, בחלוקה שווה) 40% עד גיל 21 ילדים, כשאין בן או בת זוג 100% עד גיל 21 הורה נתמך 20% לכל החיים
הסכום הכולל לא עובר את הקצבה הבסיסית. אם יש גם בן זוג, גם ילדים וגם הורה נתמך, הקרן מפחיתה קודם את חלק ההורה. לדוגמה, עצמאי שמפקיד 2,000 ₪ בחודש ומשאיר אחריו בת זוג ושני ילדים. הבסיס הוא 12,500 ₪, בת הזוג מקבלת 7,500 ₪ וכל ילד 2,500 ₪. כשאין שארים בכלל, הצבירה משולמת למוטבים בסכום חד-פעמי.
עצמאי שמפקיד פעם בשנה מבוטח רק חצי שנה
עצמאים רבים מפקידים לפנסיה פעם בשנה, בדצמבר, כדי לקבל את הטבת המס. זה נוח, אבל יש לזה מחיר שלא רואים בדוח השנתי. לפי סעיף 17 בתקנון האחיד, הפקדה על תקופה שכבר עברה מתחלקת שווה בין החודשים מתחילת שנת המס, ולא קונה כיסוי ביטוחי על התקופה שלפני התשלום .
אחרי ההפקדה יש 5 חודשים מלאים של ארכת ביטוח. כלומר, מי שמפקיד רק בדצמבר מבוטח מדצמבר ועד מאי. מיוני ועד נובמבר אין לו ביטוח לנכות ולמקרה מוות, וגם בחודשים המכוסים השכר המבוטח הוא רק החלק החודשי של ההפקדה השנתית.
הוראת קבע חודשית. אותו סכום שנתי, מחולק ל-12. הכיסוי רציף, והטבת המס זהה, כי היא נקבעת לפי סך ההפקדות בשנה.הסדר ביטוח בין ההפקדות. לפני שנגמרים 5 חודשי הארכה, מבקשים מהקרן לשלם רק את עלות הכיסוי (פירוט בסעיף הבא).
ארכת ביטוח והסדר ביטוח (ריסק זמני)
ארכת ביטוח חלה אוטומטית. מי שהפסיק להפקיד נשאר מבוטח עוד 5 חודשים מלאים, לפי השכר הקובע שהיה לו, ועלות הכיסוי יורדת מהצבירה. הארכה נגמרת מוקדם יותר אם חזרתם להפקיד, משכתם את הכסף או העברתם אותו לקרן אחרת.
הסדר ביטוח , שנקרא גם הסדר ריסק, הוא המשך מרצון, שבו משלמים רק את עלות הכיסוי, מהצבירה או בתשלום ישיר, ושומרים על אותו כיסוי עד 24 חודשים מהמועד שבו הפסקתם להפקיד (כולל חודשי הארכה). את הבקשה מגישים לקרן לפני שהארכה נגמרת. ההסדר שומר על הביטוח, אבל לא מוסיף לחיסכון. עוד על כך במאמר מה זו קרן פנסיה .
מסלולי הביטוח בקרן, והשפעת הגיל
בקרן פנסיה חדשה יש 7 מסלולי ביטוח, ואפשר לבחור גם שיעורי ביניים, לנכות 37.5%, 50%, 62.5% או 75% ולשארים 40%, 60%, 80% או 100%. מי שלא בחר נמצא במסלול ברירת המחדל, עם 75% לנכות ו-100% לשארים. חלק מההפקדה שלא הולך לביטוח הולך לחיסכון, ולכן מסלול עם פחות ביטוח מגדיל את הפנסיה בגיל הפרישה.
במסלול ברירת המחדל נשים מקבלות כיסוי מלא לשארים בכל גיל הצטרפות. אצל גברים שהצטרפו מגיל 41, כיסוי השארים יורד:
גיל הצטרפות (גבר) עד 40 41 43 45 47 49 51 52 ומעלה כיסוי שארים 100% 95% 85% 75% 65% 55% 45% 42.5%
מקור: נספח ב' לתקנון האחיד, מסלול ברירת המחדל. המחשבון משתמש בטבלה המלאה, גיל אחר גיל.
מי שאין לו בן או בת זוג וילדים יכול לוותר על כיסוי השארים לתקופה של עד 24 חודשים, ולחדש. בחזרה לכיסוי חלה תקופת אכשרה חדשה. עוד על בחירת המסלול, ועל המועדים שבהם כדאי לשנות אותו, במאמרים מסלולי ביטוח בקרן פנסיה והתאמת הביטוח בקרן למציאות משתנה .
הכיסוי בקרן מול ביטוח אובדן כושר עבודה פרטי
במבט ראשון נראה שהקרן מספיקה, כי 75% מהשכר הם כיסוי נדיב. במבט מקרוב, אצל עצמאים השכר המבוטח נמוך בדרך כלל מההכנסה האמיתית. עצמאי שמרוויח 20,000 ₪ בחודש ומפקיד רק את חובת ההפקדה (1,170 ₪) מבוטח לנכות ב-5,484 ₪, כלומר 27% מההכנסה. כדי לבטח את כל ההכנסה צריך להפקיד 16% ממנה, או 12.5% ממנה עם הצהרה לקרן.
מי שלא יכול או לא רוצה להפקיד כך יכול להשלים בביטוח אובדן כושר עבודה פרטי. בפוליסה כזו בוחרים את הסכום, ולעצמאים יש עליה הטבת מס. ההגדרות, תקופת ההמתנה וההחרגות נקבעים בפוליסה, ולכן כדאי להשוות. האפשרויות מפורטות במאמר ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה, אולי גם לכם יש .
בדקו קודם כמה כיסוי כבר יש לכם בקרן. הנתון מופיע בדוח השנתי של הקרן ובדוח המסלקה. איך קוראים אותו מוסבר במאמר איפה הכסף שלי, הכל על מסלקה פנסיונית .
שאלות נפוצות
מה זה שכר מבוטח בקרן פנסיה?
השכר שעליו קרן הפנסיה מבטחת אתכם לנכות ולמקרה מוות. אצל שכיר זה השכר שממנו מפרישים לפנסיה. אצל עצמאי הוא נגזר מההפקדה, וברירת המחדל היא ההפקדה החודשית חלקי 16%. ממנו מחושבות קצבת הנכות (עד 75%) וקצבת השארים (עד 100%).
איך מחשבים שכר מבוטח לעצמאי?
מחלקים את ההפקדה החודשית לקרן ב-16%. הפקדה של 1,000 ש"ח בחודש מבטחת שכר של 6,250 ש"ח, והפקדה של 2,000 ש"ח מבטחת 12,500 ש"ח. עצמאי שמגיש לקרן הצהרה על שיעור ההפקדה מתוך הכנסתו, עם שומה או אישור רואה חשבון, מבוטח לפי השיעור הזה ולא לפי 16%, ובכל מקרה לא פחות מ-12.5%. מי שמפקיד פחות מ-16% מההכנסה מבוטח כך על סכום גבוה יותר, בלי להפקיד יותר.
מה תקרת השכר המבוטח בקרן פנסיה ב-2026?
השכר הקובע מוגבל לפי 3 מהשכר הממוצע במשק, כלומר 41,307 ש"ח בחודש ב-2026. בנוסף, ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה מוגבלת ל-5,645 ש"ח בחודש. הפקדה מעבר לזה עוברת לקרן משלימה, בלי כיסוי ביטוחי.
פנסיית נכות עד איזה גיל?
קצבת הנכות משולמת כל עוד אובדן הכושר נמשך, עד גיל תום הביטוח שבמסלול שלכם. במסלול ברירת המחדל זה בדרך כלל גיל 67. בתקופת הנכות הקרן גם ממשיכה להפקיד לחיסכון שלכם, כך שהפנסיה בגיל הפרישה ממשיכה לגדול.
מה ההבדל בין פנסיית נכות לביטוח אובדן כושר עבודה?
פנסיית נכות היא הכיסוי שכלול בקרן הפנסיה, והיא נגזרת מהשכר המבוטח. ביטוח אובדן כושר עבודה הוא פוליסה פרטית שקונים בנפרד, בסכום ובתנאים שבוחרים. עצמאי שהשכר המבוטח שלו בקרן נמוך מההכנסה יכול להשלים את הפער בפוליסה פרטית. ההגדרות, תקופת ההמתנה והתנאים נקבעים בפוליסה.
האם העלאת שכר מגדילה את הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה?
כן. הכיסוי נגזר מהשכר המבוטח, ולכן הפקדה גבוהה יותר (אצל עצמאי) או שכר גבוה יותר (אצל שכיר) מגדילים את קצבת הנכות ואת קצבת השארים. עלייה חדה בשכר המבוטח עשויה להיות כפופה לתקופת אכשרה על התוספת, לפי תקנון הקרן.
מה זה הסדר ריסק וכמה זמן אפשר להיות בו?
מי שהפסיק להפקיד לקרן מבוטח עוד 5 חודשים (ארכת ביטוח). לפני שהם נגמרים אפשר לבקש מהקרן הסדר ביטוח, שנקרא גם הסדר ריסק, ובו משלמים רק את עלות הכיסוי, מהצבירה או בתשלום, ושומרים על הכיסוי עד 24 חודשים מההפקדה האחרונה. ההסדר לא מוסיף לחיסכון.
מי מקבל פנסיית שארים מקרן הפנסיה?
בן או בת הזוג מקבלים 60% מהקצבה הבסיסית לכל החיים. היתומים מקבלים יחד 40%, בחלוקה שווה, עד גיל 21, ואם אין בן או בת זוג הם מקבלים 100%. הורה נתמך מקבל 20%. הסכום הכולל לא עובר את הקצבה הבסיסית. כשאין שארים, הצבירה משולמת למוטבים.
סיכום
השכר המבוטח קובע כמה תקבלו אם לא תוכלו לעבוד, ומה תקבל המשפחה במקרה של פטירה. אצל עצמאים הוא נגזר ישירות מההפקדה, ולכן כדאי לבדוק כמה מההכנסה מבוטח, אם ההפקדות סדירות או פעם בשנה, ובאיזה מסלול ביטוח אתם. אם אתם לא בטוחים, המחשבון נותן תמונה ראשונה, והשוואת קרנות הפנסיה מראה מה מציעות הקרנות. כמה להפקיד השנה כדי לעמוד בחובה ולמצות את הטבת המס, אפשר לבדוק במחשבון הפנסיה לעצמאים .
החישוב הוא הערכה לפי התקנון האחיד של קרנות הפנסיה ונתוני 2026, ואינו ייעוץ פנסיוני. הזכויות בפועל נקבעות לפי תקנון הקרן שלכם, המסלול שבו אתם מבוטחים, תקופות אכשרה והחרגות.